FXで確定申告が必要有無はどこから？
今回は、必ず株やFXなどで儲けた利益分の確定申告について説明していきます。
| 所得税 | 15% |
| 地方税 | 5% |
| 復興特別所得税 | 0.315 |
| 合計 | 20.315% |
パターンによって申告必要有無が変わってきますので、まずは自分のパターンに当てはめて見ていってください。
そして、意外と間違っている情報が蔓延しているなと感じました。
今回は国税局のHPなどを元に正確にまとめました。
安心して見て行って下さい。
確定申告が必要ある際の申告期限
必要有無問わず、知識として覚えておかなければいけない事があります。
いつからいつまでの期限の分をいつまでに申告すれば良いのでしょうか。
今年2023年度、令和5年であれば下記になります。
おおよそ毎年2月15日〜3月15日ぐらいの１ヶ月間が申告期限になります。
遅れて申告する事もできますが、遅れると延滞料金などが発生する可能性があるので期日はしっかりと守った方が良いでしょう。
確定申告必要があるパターン
大まかに書くとこちらに該当する方は例外なく申告が必要あります。
- 年収が2000万円を超えている
- 会社員（バイト含む）FXで年間20万円以上の所得を得ている
- 本業とFXによる所得の合計が20万円以上
- FXによる所得が48万円以上
①年収2000万以上の方（2000万含む）
こちらの方はFXや株や副業等で年間で数百円、数万円だったとしても確定申告が必要です。
②FXで年間20万円以上の所得を得ている方
1年間で、20万を超えた場合は、会社が年末調整をしてくれてたとしても自分自身で確定申告を行う必要があります。
20万超えた際でも、経費で所得が20万以下になった際は確定申告不要です。
経費で落とせるものとしては（通りやすいもの）、投資に関する本（電子書籍もOK）、PC（10万超えないもの）、スマホ（トレード専用と分かるもの）、デスク周り用品などが挙げられます。
③本業とFXによる所得の合計が20万円以上
例えば給料が15万円の方で、FXの年間利益が5万円を超えた場合は確定申告が必要になります。
給料が年間で社保、所得税、年金、控除額除き150万以下の場合は不要です。
④FXによる所得が48万円以上
専業主婦（主夫）の方、学生の方で、扶養に入ってる場合で、年間所得が48万以上を超えた場合は確定申告が必要になります。
48万を超えると扶養が外れてしまう為、申告が必要になります。
経費を差し引いて48万以下の場合には申告不要となります。
専業トレーダーの方もこちらの枠になります。
確定申告が不要でもした方が良いケース
確定申告が必要な場合は大体利益が出た場合のみ、と考える方もいますが、これは損失が出た場合でもした方が良いケースがあります。
損失は繰越可能な為
例えば、1年目がマイナス20万円の損失だったとします。
2年目がプラス30万円だったとします。
2年目は通常通りですと確定申告が必要になりますが、1年目が損失として申告していた場合は30万ー20万＝利益が10万円になる為、2年目の確定申告をした際に節税に繋がる形になります。
払う税金に関しては勿論、少ない方が良いですよね。
ただ、損失で確定申告をした際は、利益、損益どちらだったとしても必ず2年目以降も申告しなければならないので覚えておきましょう。
確定申告をするのに必要な物
まずは確定申告をしたいと思った時に何が必要なんでしょう。
下記の書類が必要です。
- 確定申告書B
- 所得税申告書第三表（分離課税用）
- 収益の分かる明細書
- 源泉徴収票（会社などに勤めてる場合）
国税局のサイトから自分で作成する場合
確定申告書自体どう作るかと言うと、一人で作る場合は国税局の公式HPから作成出来るようになってます。
e-TAXと呼ばれる電子申告も可能になってます。
ただ、e-TAXで申告する際には、マイナンバーが必要であり、マイナンバーを読み込めるICカードリーダーが必要となります。
専用のソフトウェアで作成する場合
こちらは個人で作成するのに面倒な事を機械的に行ってくれるものになります。
機械なので計算間違いなどのヒューマンエラーなどが起きません。
自分はこちらのFreee会計を使っていますが、問題なく使えています。
FX以外にも株や、他の副業で何かしら収入がある場合でも一括でまとめてくれるのでとても重宝しています。
自分の場合は、1年目は全て自分自身で行う自信が無かったのでソフトウェアで作成しました。
そして、無事申告が終わり納税書が自宅に届きました。
その後は特別何も無かったので、安心しています。
確定申告書提出には
確定申告に必要な書類を取り揃えたら、その後はその書類を提出する必要があります。
3つの方法があります。
税務署に直接持ち込む
郵送で送る
電子公告（e-TAX）
どの方法でも必要書類がしっかり出来ていれば問題ないです。
余裕を持って準備をする事が大事
まずは、余裕を持って準備、確認をしながら処理しりていく事が適切だと思います。
期限になってからではなく、前もって準備しておきましょう。
提出後に経費を後から載せるなど原則は出来ません。
1月1日〜12月31日までの間に自分がどれくらいの収支があったか、超えそうな部分を経費に出来るかなどをしっかりとこまめに確認しておく事が一番良いでしょう。
経費に出来るもの一覧
経費に出来るものをこちらの記事にまとめているので、良かったらご覧下さい。
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